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兼并和收购

无论您的交易规模大小或复杂程度如何,我们通过创新、实用和为客户量身定做的评估方案,为您的并购项目提供精准的服务。

​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​我们具有针对性和时效性的估价方法将为您提供在中国或整个亚太地区乃至全世界极具挑战性和不断变化的商业环境中脱颖而出所需的竞争优势。作为一个综合团队,CAA可为我们的客户提供最先进的无缝增值服务。我们与行业团体和其他专业团体一起紧密合作,我们引领行业发展,与其他专业团队紧密合作,整合最优的资源服务于每一个项目。

兼并与收购实现了两个实体在经济和金融方面的整合。因此,并购交易可能会带来复杂的问题,如共同控制交易的财务处理和财务报告。在这个问题上,我们可提供物业、工厂和机器设备以及企业资产的估价服务。我们的估价服务能够提升财务报表的质量、透明度和相关性。此外,这一趋势还与全球会计趋同的形势保持一致,并且体现在当前的国际财务报告准则(IFRS)和美国公认会计原则(US GAAP)上。

房地产估价/尽职调查
房地产是许多公司资产的主要组成部分。发行人拥有的物业权益应遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则规定的不同的估价和披露要求。

我们为兼并和收购者提供与房地产行业现有或潜在的物业权益相关的物业估价和/或尽职调查服务。例如,我们将在并购后进行并购价格分摊,收购方将按公允价值对物业进行计量。

工厂与机器设备估价/尽职调查
工厂和机器设备通常是公司整体投资的重要组成部分。对制造企业而言,这类资产的价值往往超过房地产资产的价值。因此,它们在融资过程中通常需要进行机器设备估价,如项目融资并购、合资和保险融资等。

行业概况
我们为客户提供市场分析和绩效风险方面的行业概况服务,以便他们在做出买入和卖出决策之前充分了解市场情况并节省成本。

金融资产
发行人在上市后通常会推出员工股权认购计划,以此来激励员工。在这种情况下,估价需要在账目上反映发售股票的公允价值。发行人还可能在上市之前发行可转换债券,以此来获得资金;这种情况也需要进行以财务报告为目的公允价值评估。

矿产估价
我们可协助投资者客户进行投资项目筛选和尽职调查。我们在这个阶段所举的一个例子是采矿项目的技术审查,我们将检查之前的开采工作、估算现有矿产资源的储量并根据最相关的估价方法评估项目的潜在经济价值。通过与采矿专家合作,我们将协助投资者和矿业公司进行项目可行性研究并编制以融资为目的的独立技术报告。如果客户决定通过股票市场筹集资金,我们将作为符合相关上市规则的合资格估价师编制合资格人士报告和估价报告。

生物资产
生物资产——如林业和畜牧业等一直是全球投资者最青睐的资产类别。由于生物资产的各个种类具有复杂性和多样性,这为需要评估其投资机会的潜在投资者带来了极大的挑战。CAA拥有一支在生物资产估价方面经验丰富并具有专业知识的独立专业估价师团队。我们的团队由专业估价师和农业专家组成,他们一起紧密合作,以此来确保我们的生物资产估价服务的可靠性和公正性。我们还可以为牧场、农田和果园的管理和运营提供优质的咨询服务。

此外,根据国际会计准则第41号——农业(“IAS 41”)的要求,生物资产(指活的动物和植物)应按其公允价值减去初始确认日和每个报告日的销售成本来计量;因生物资产初始或后续计量产生的收益或损失应计入其产生期间的损益。因此,生物资产估价可能会对公司财务报表产生重大影响。

债务融资
无论是收购融资、项目融资、过桥贷款或抵押贷款,在确定抵押品价值或验证投资之时,贷款机构往往需要进行独立企业估价。

SASAC审批标准
我们是中国国务院国有资产监督管理委员会认可的为中国国有企业进行海外交易(如投资及并购)提供估值服务的专业机构。借助仲量联行的全球平台, 我们为中国企业在全球的扩张及增长提供便捷、高效和专业的服务。

纳税申报标准